Rapportering Aksjeopsjoner Planen D

Small BusinessSelf-Employed Topics Cost Basis Rapportering Ofte stilte spørsmål Kostnadsgrunnlag Ofte stilte spørsmål for Form 1040 filers 1. Hvis jeg solgte, byttet eller på annen måte avhende en kapitalandel, hva trenger jeg å sende med min selvangivelse i år Generelt, når du selger, bytte ut eller på annen måte disponere over en kapitalandel (mest eiendom du eier og bruker til personlig bruk, glede eller investering er en kapitalforpliktelse, inkludert ditt hus, møbler, bil, aksjer og obligasjoner), rapporterer du det på skjema 1040, tidsplan D. Det er imidlertid endringer i rapporteringskravene for avkastning som er innlevert, begynner med skatteåret 2011. Mange transaksjoner som tidligere hadde blitt rapportert på Schedule D eller D-1, må rapporteres på skjema 8949 hvis de skjedde i 2011 eller senere. Generelt fyll ut skjema 8949 før du fullfører Schedule D. Fra og med 2011-transaksjoner, er Schedule D-1 ikke lenger i bruk Form 8949 erstatter den. Du kan trenge flere skjemaer 8949 hvis du har flere transaksjoner for å rapportere. IRS har laget en side for informasjon om Form 8949 og Schedule D på irs. govform8949. 2. Hva kan jeg forvente å motta fra megleren som er forskjellig fra tidligere år Du vil fortsatt motta en Form 1099-B, men vi har lagt til nye bokser som begynner med skatteåret 2011. Nøkkelendringene i skjemaet er: Fra og med skatteåret 2011, meglere må rapportere det justerte grunnlaget og om gevinst eller tap på salg er klassifisert som kortsiktig eller langsiktig fra salg av dekket verdipapirer på Form 1099-B. Dekkede verdipapirer er generelt aksjer av aksjeselskap kjøpt etter 2010. Aksjer av aksjer i aksjefond og aksjer ervervet i forbindelse med en reinvesteringsplan for utbytte er generelt ikke dekket med mindre anskaffet etter 2011. Visse andre typer verdipapirer (for eksempel gjeldsinstrumenter og opsjoner) er dekket hvis oppkjøpt etter 2013. Se vanlige spørsmål om gjeldsinstrument nedenfor. 3. Hvilken form erstatter Schedule D-1 for skatteår 2011 og senere Fra og med skatteåret 2011, erstatter skjema 8949 Schedule D-1. Detaljer for individuelle transaksjoner knyttet til kortsiktige og langsiktige disposisjoner er rapportert på skjema 8949, og deretter oppgitt i Schedule D. Vi har informasjon om skjema 8949 og Schedule D på irs. govform8949. Kostnadsgrunnlag Ofte stilte spørsmål for gjeldsinstrumenter Innledning Hvis du selger et gjeldsinstrument, må din megler generelt rapportere inntektene du mottar fra salget til deg og IRS. Hvis gjeldsinstrumentet er en sikret sikkerhet, må din megler også rapportere det justerte grunnlaget for gjeldsinstrumentet (og om gevinst eller tap er kortsiktig, langsiktig eller vanlig) til deg og IRS. Under visse omstendigheter kan det hende du må bruke en justert basis som er forskjellig fra den som rapporteres til deg, for å rapportere riktig mengde gevinst eller tap på selvangivelsen. For mer informasjon, se Publikasjon 550, Investeringsinntekter og - kostnader. Publikasjon 1212, Guide til Original Issue Discount (OID) Instrumenter. instruksjonene for skjema 8949, salg og andre disposisjoner av eiendeler, og den relevante planen D, kapitalgevinster og tap. Følgende vanlige spørsmål og svar relaterer seg til rapporteringen av den korrigerte basisen for et gjeldsinstrument som er en sikret sikkerhet. Ofte stilte spørsmål 1. Hvilke gjeldsinstrumenter betraktes som dekket verdipapirer som begynner i 2014 Generelt er et gjeldsinstrument som er anskaffet 1. januar 2014, et dekket sikkerhet dersom gjeldsinstrumentet gir et fast avkastning og en fast forfallstidspunkt. Det er imidlertid visse typer gjeldsinstrumenter med fast avkastning og en fast forfallstid, som beskrevet i QampA 2, som ikke er dekket verdipapirer med mindre de er kjøpt på eller etter 1. januar 2016. Det er også visse typer gjeldsinstrumenter , som beskrevet i QampA 3, som ikke har dekket verdipapirer. Se Treas. Reg. 1.6045-1 (n) (2) for de spesifikke kravene til å avgjøre om et gjeldsinstrument er en sikret sikkerhet som begynner i 2014. 2. Hvilke gjeldsinstrumenter anses som dekket verdipapirer som begynner i 2016 Bortsett fra et gjeldsinstrument beskrevet i QampA 3, Følgende gjeldsinstrumenter ervervet på eller etter 1. januar 2016, er dekket verdipapirer (se Treas. Reg. 1.6045-1 (n) (3) for de spesifikke kravene til å avgjøre om et gjeldsinstrument er en sikret sikkerhet som begynner i 2016): A gjeldsinstrument som gir mer enn en rentesats (for eksempel et gjeldsinstrument med styrte renter) Et konvertibelt gjeldsinstrument (det vil si en som tillater innehaveren å konvertere det til utsteders beholdning) En avkortet obligasjon eller kupong Et gjeldsinstrument som krever betaling av enten renter eller hovedstoler i en annen valuta enn US-dollar Et gjeldsinstrument som gir innehaveren en skattemessig kreditt (eller kreditter) Et gjeldsinstrument som gir en betalingsfri karakter En gjeld instrument utstedt av en ikke-amerikansk utsteder En gjeldsinstrument utstedt som en del av en investeringsenhet (for eksempel et gjeldsinstrument utstedt med opsjon, sikkerhet eller annen eiendom) Et gjeldsinstrument vist ved et fysisk sertifikat med mindre sertifikatet holdes ( enten direkte eller gjennom en nominert, agent eller datterselskap) av en verdipapirbeholdning eller av en clearingorganisasjon beskrevet i Treas. Reg. 1.1471-1 (b) (21) Et låneinstrument med forpliktelse til betaling En variabelrente gjeldsinstrument Et inflasjonsindeksert gjeldsinstrument (for eksempel en statsobligasjonsbeskyttet sikkerhet) Et annet gjeldsinstrument som ikke er beskrevet ovenfor 3. Hvilke typer gjeldsinstrumenter arent covered securities Reglene utelukker for øyeblikket følgende verdipapirer fra definisjonen av en sikret sikkerhet: (a) et gjeldsinstrument beskrevet i IRC 1272 (a) (6) (generelt visse gjeldsinstrumenter hvor rektor er underlagt akselerasjon, som for eksempel pantobaserte verdipapirer) (b) et kortsiktig gjeldsinstrument (det vil si et gjeldsinstrument med fast løpetid dato ikke mer enn ett år fra datoen for emisjonen) og (c) et gjeldsinstrument hvis vilkår er rimelig tilgjengelig for megleren innen 90 dager etter datoen gjeldsinstrumentet ble kjøpt av kunden og gjeldsinstrumentet enten utstedt av en ikke-amerikansk utsteder eller en skattefri frist utstedt før 1. januar 2014. En megler er derfor ikke pålagt å rapportere justert grunnlag for disse typer verdipapirer. I tillegg er det ikke nødvendig med en megler å rapportere justert grunnlag for et gjeldsinstrument som ikke er gjenstand for bruttoprovenu som rapporteres under Treas. Reg. 1.6045-1 (for eksempel en US Savings Bond). 4. Hvilke gjeldspesifikke poster kan påvirke det korrigerte grunnlaget for et gjeldsinstrument I utgangspunktet justeres grunnlaget for et gjeldsinstrument med følgende gjeldsspecifikke poster: Originalt utstedelseskort (OID) inkludert i inntekt på et skattepliktig gjeldsinstrument øker ditt grunnlag i gjeldsinstrumentet. Eventuell oppkjøpspremie på gjeldsinstrumentet reduserer mengden OID du inkluderer i inntekt. Mengden av OID som påløper på et skattefrit gjeldsinstrument mens du opprettholder deg, øker grunnlaget i gjeldsinstrumentet. Eventuell oppkjøpspremie på gjeldsinstrumentet reduserer vanligvis beløpet av OID som påløper på gjeldsinstrumentet. Markedsrabatt du inkluderer i nåværende inntekt, øker grunnlaget i gjeldsinstrumentet. Obligasjonspremie reduserer grunnlaget i et gjeldsinstrument ettersom det amortiseres. OID er en form for interesse som vanligvis ikke er betalt i kontanter for tiden. OID opptjener løpetiden av et gjeldsinstrument basert på et konstant avkastning. For et skattepliktig gjeldsinstrument, for perioden du har et gjeldsinstrument, inkluderer du OID i inntektene dine når det tilfaller, uansett om du mottar betalinger på gjeldsinstrumentet. Et gjeldsinstrument har generelt OID når instrumentet utstedes til en pris som er lavere enn den oppgitte innløsningskursen på forfallstidspunktet. Generelt er den oppgitte innløsningskursen på forfall den oppgitte hovedbeløpet på gjeldsinstrumentet pluss en oppgitt rente som ikke betales minst årlig over instrumentets løpetid. Skatteforskriften kaller renter som betales til fast eller variabel rente minst en gang i løpet av løpetiden av et gjeldsinstrument med kvalifisert rentesats. En nullkupongobligasjon er et eksempel på et gjeldsinstrument med OID. For mer informasjon om OID, se I. R.C. 1272 og 1273 og de underliggende forskriftene se også Pub. 550 og Pub. 1212. En megler må generelt rapportere OID inkludert i inntekt av deg for et kalenderår på Form 1099-OID. 6. Hva er oppkjøpspremie For et gjeldsinstrument med OID, er overkjøpspremie det overskytende av (a) justert grunnlag i gjeldsinstrumentet umiddelbart etter at du ervervet det, over (b) gjeldsinstrumentets regulerte kurs på anskaffelsestidspunktet . Den justerte emisjonsprisen på et gjeldsinstrument er emisjonsprisen på instrumentet pluss OID tidligere påløpt, minus eventuelle tidligere utbetalinger på instrumentet enn en betaling av kvalifisert rentesats. Som nevnt i QampA 4, reduserer oppkjøpsprinsippet på et skattepliktig gjeldsinstrument mengden OID ellers inkludert i inntektene dine hvert år. For mer informasjon om oppkjøpspremie, se Pub. 550 og Pub. 1212. For et skattepliktig gjeldsinstrument som er en sikret sikkerhet, må en megler generelt rapportere eventuell oppkjøpspremie for året på Form 1099-OID. I stedet for å rapportere et bruttobeløp for både OID og oppkjøpspremie, kan en megler rapportere et netto OID-beløp som reflekterer utligningen til OID inkludert i årets inntekt med mengden av overtakelsesprinsippet som kan tildeles til OID. I dette tilfellet vil megleren ikke rapportere oppkjøpspremien som et eget emne på Form 1099-OID. 7. Hva er markedsrabatt Generelt er markedsrabatt overskudd av (a) en gjeldsinstrument oppgitt innløsningspris ved forfall over (b) grunnlaget i gjeldsinstrumentet umiddelbart etter at du ervervet det. Hvis et gjeldsinstrument også har OID, er markedsrabatt overskudd av (a) gjeldsinstrumentets justerte utstedelsespris fra dagen du anskaffer den, over (b) grunnlaget i gjeldsinstrumentet umiddelbart etter at du ervervet det. Selv om det oppstår som et resultat av et kjøp til rabatt, er markedsrabatt en form for interesse som er inkludert i skattepliktig inntekt. Selv om kvalifisert oppgitt rente mottatt og OID påløpt på et skattefritatt gjeldsinstrument er skattefritatt og ikke inkludert i inntekt, er markedsrabatt på et skattefrit gjeldsinstrument ikke skattefritatt rente og er derfor inkludert i skattepliktig inntekt. 8. Når er markedsrabatt inkludert i inntekter Med mindre du har gjort valg for å inkludere markedsrabatt i inntekt som det påløper, må du behandle en gevinst når du disponerer et gjeldsinstrument med markedsrabatt som renteinntekt, opp til mengden av påløpt markedsrabatt. I tillegg må du behandle eventuell delvis hovedstolsbetaling på et gjeldsinstrument med markedsrabatt som renteinntekter, opp til beløpet av den påløpte markedsrabatten. I alminnelighet tilfaller markedsrabatt over et gjeldsinstrument på ratifiserbart grunnlag, eller, hvis du velger, med konstant avkastningsgrunnlag. For mer informasjon om markedsrabatt, se Pub. 550 og Pub. 1212. 9. Hva er obligasjonspremie Generelt er obligasjonspremie det beløpet som grunnlaget i et gjeldsinstrument rett etter at du erverver det, er mer enn summen av alle beløp som skal betales på gjeldsinstrumentet etter at du har kjøpt det (annet enn betalinger av kvalifisert angitt interesse). For mer informasjon om obligasjonspremie, se Pub. 550 og Pub.1212. For en dekket sikkerhet må en megler generelt rapportere eventuell amortisert obligasjonspremie for året på Form 1099-INT. I stedet for å rapportere et bruttobeløp for både oppgitt rente og amortisert obligasjonspremie, kan en megler rapportere et nettobeløp av oppgitt rente som reflekterer utligningen av de angitte rentebetalinger med det beløpet av amortisert obligasjonspremie som kan tildeles betalingene. I dette tilfellet vil megleren ikke rapportere den amortiserte obligasjonspremien som et eget emne på Form 1099-INT. 10. Hva er amortisering av obligasjonspremie, og hvordan påvirker det grunnlaget i et gjeldsinstrument For et skattepliktig gjeldsinstrument kan du velge å amortisere obligasjonspremie over gjeldsinstrumentets løpetid (en del 171 valg). Avskrivningen av obligasjonspremien innebærer generelt at hvert år over gjeldsinstrumentets løpetid er en del av premien brukt for å redusere beløpet av den oppgitte renter inkludert i inntektene dine. Hvis du velger å amortisere obligasjonspremie, må du redusere grunnlaget i gjeldsinstrumentet ved amortisering for året. Hvis du ikke gjør valget for å amortisere obligasjonspremie, må du ikke redusere grunnlaget i gjeldsinstrumentet, og du vil generelt realisere et kapitalstap på gjeldsinstrumentets disposisjon eller forfallstidspunkt. For et skattefrit gjeldsinstrument kan du ikke velge å amortisere obligasjonspremien. I stedet, under I. R.C. 171, må du amortisere obligasjonspremien over låneinstrumentets løpetid. Avskrivningen av obligasjonspremie på et skattefrit gjeldsinstrument innebærer generelt at over året for gjeldsinstrumentet en del av premien blir brukt for å redusere mengden av skattefritatt renter som kan rapporteres i det året (for eksempel, på skjema 1040, linje 8b). Du må også redusere grunnlaget i gjeldsinstrumentet ved amortisering for året. Generelt blir obligasjonspremie amortisert over et gjeldsinstrument basert på et konstant avkastning. For mer informasjon om amortisering av obligasjonspremie, se Pub. 550 og Pub. 1212. 11. Hvilke forutsetninger må en megler bruke til å rapportere oppkjøpspræmie, markedsrabatt og obligasjonspremie For oppkjøpspremie på et skattepliktig gjeldsinstrument, med mindre du har rettidig meldt meg til megleren du har valgt for å bestemme hvor mye oppkjøpspremie du har tatt inn konto hvert år basert på et konstant avkastning (1.1272-3 valg) eller du har tilbakekalt ditt 1.1272-3 valg, må megleren rapportere oppkjøpspremie til deg hvert år basert på ratable metode beskrevet i IRC 1 272 (a) (7). Se Treas. Reg. 1.1272-3 for mer informasjon om hvordan å lage eller tilbakekalle et 1.1272-3 valg. For et gjeldsinstrument som er kjøpt på eller etter 1. januar 2015, må megleren imidlertid rapportere oppkjøpspremie til deg hvert år basert på den ratable metoden, selv om du har foretatt valget 1.1272-3 For markedsrabatt, med mindre du har rettidig melding din megler som du har valgt å oppnå markedsrabatt basert på et konstant avkastning (avsnitt 1276 (b) valg), må megleren generelt rapportere påløpt markedsrabatt til deg basert på en skattebar metode beskrevet i IRC 1276 (b) (1). Når en gang er gjort, kan et avsnitt 1276 (b) valg ikke tilbakekalles. Men for et gjeldsinstrument som er anskaffet 1. januar 2015 eller senere, med mindre du har informert megleren om at du ikke vil at megleren skal ta hensyn til avsnitt 1276 (b) valg for rapportering av påløpt markedsrabatt til deg, er megleren må rapportere påløpt markedsrabatt til deg basert på et konstant avkastning. I de fleste tilfeller gir bruken av en konstant avkastningsmetode for beregning av påløpte markedsrabatter et mer skattebetjent resultat enn bruken av standardverdien. I tillegg til markedsrabatt, med mindre du har varslet din megler i god tid at du har valgt å inkludere markedsrabatt i inntekt som det påløper (avsnitt 1278 (b) valg), må megleren rapportere påløpt markedsrabatt ved bruk av gjeld instrument med markedsrabatt eller på delvis hovedstol på et gjeldsinstrument med markedsrabatt. Se Rev. Proc. 92-67,1992-2 C. B. 429, for mer informasjon om hvordan du lager en seksjon 1276 (b) eller § 1278 (b) valg og § 30.01 av Rev Proc. 2016-29, 2016-21 I. R.B. 880, for mer informasjon om hvordan å tilbakekalle en seksjon 1278 (b) valg. For obligasjonspremie, med mindre du har varslet din megler om at du ikke har valgt å amortisere obligasjonspremie på et skattepliktig gjeldsinstrument (§ 171 valg), må megleren rapportere deg til beløpet av amortisert obligasjonspremie for året. For et skattemessig gjeldsinstrument må din megler rapportere til deg beløpet av amortisert obligasjonspremie for året. Se Treas. Reg. 1.171-5 for mer informasjon om hvordan å lage eller tilbakekalle en del 171 valg for et skattepliktig gjeldsinstrument. Se også avsnitt 5.01 av Rev. Proc. 2016-29 om hvordan å tilbakekalle en del 171 valg for et skattepliktig gjeldsinstrument. 12. Hvis jeg gir meg megler rettidig skriftlige instruksjoner for å endre et eller flere av valget, vil de varsle IRS slik at endringen også vil gjelde for min returavgift. Betyr min melding til megleren at jeg har gjort eller tilbakekalt valget med IRS Din megler er ikke pålagt å varsle IRS når du instruerer megleren til å endre antagelsen om valg om hvordan informasjon skal rapporteres til deg. Å gjøre eller endre valg med megleren betyr ikke at du har gjort et gyldig valg eller tilbakekalt et valg med IRS. Du må likevel fullføre alle prosedyrer som kreves for å gjøre eller tilbakekalle et valg, som ikke er det samme for hvert valg. Se svaret til QampA 11 for relevant veiledning om hvordan du lager eller tilbakekaller et bestemt valg. 13. Hva er fristen for meg å gi meg megleren mitt valg av gjeldsinstrument Du må informere megleren skriftlig (inkludert skriving i elektronisk format, for eksempel en e-post) senest innen 31. desember i året du vil ha din megler for å begynne å søke eller slutte å anvende valget. 14. Hvis megleren rapporterer grunnlaget for et gjeldsinstrument, må jeg foreta ytterligere tilpasninger til min kostnadsgrunnlag på skjema 8949 for mine gjeldsinstrumenter. Du må på korrekt måte anvende inntektskoden og inntektsskatteforskriften når du fullfører din selvangivelse. I noen tilfeller må grunnleggende informasjonen som er rapportert til deg av megleren, kanskje justeres. For eksempel, fordi informasjon på grunnlag av et dekket sikkerhet er oppgitt på en konto for konto, kan du motta informasjon fra megleren som bare reflekterer informasjonen som er kjent av megleren, og som ikke reflekterer informasjon fra andre meglere. Et eksempel på denne situasjonen oppstår hvis du selger et gjeldsinstrument med tap på kontoen din hos megler A og tilbakekjøp et gjeldsinstrument med samme CUSIP-nummer innen 30 dager på kontoen din hos megler B. I dette eksemplet regner vaskesalgene med IRC 1091 gjelder for transaksjonene. Men fordi transaksjonene skjedde i forskjellige kontoer, har Broker A ikke informasjonen til å rapportere riktig salg til deg. Det er likevel ditt ansvar å foreta de nødvendige justeringer av informasjonen som er rapportert for et salg på skjema 8949, og til basisregistrene for gjeldsinstrumentet som eies av Broker B. Side sist omklart eller oppdatert: 17-Jan-2017 Beslektede emnerHvordan du skal rapportere aksjer Alternativer på skatteavkastningen Ovennevnte artikkel er ment å gi generell finansiell informasjon utformet for å utdanne et bredt segment av publikum, det gir ikke personlig skatt, investering, juridisk eller annen forretningsvirksomhet og faglig rådgivning. Før du tar noen tiltak, bør du alltid søke hjelp fra en profesjonell som kjenner din spesielle situasjon for råd om skatter, investeringer, loven eller andre forretningsmessige forhold som påvirker deg og din virksomhet. Viktige tilbudsdetaljer og opplysninger TURBOTAX ONLINEMOBILE Prøv for FreePay når du arkiverer: TurboTax online - og mobilprising er basert på skattesituasjonen og varierer etter produkt. Absolutt null 360 føderalt (1040EZ1040A) 43 360-statlig tilbud kun tilgjengelig med TurboTax Federal Free Edition-tilbudet kan endres eller avsluttes når som helst uten varsel. Faktiske priser er fastsatt ved utskrift eller e-fil og kan endres uten varsel. Besparelser og pris sammenligninger basert på forventet prisøkning forventes i mars. Spesielle rabatttilbud kan ikke være gyldige for kjøp av mobil i app. TurboTax Self Employed ExpenseFinder: ExpenseFindertrade er tilgjengelig året rundt som en funksjon i QuickBooks selvstendig næringsdrivende (tilgjengelig med TurboTax selvstendig næringsdrivende, se ldquoQuickBooks selvstendig næringsdrivende tilbud med TurboTax Self-Employedrdquo detaljer nedenfor.) ExpenseFindertrade forventet sent i januar (sent februar for mobilapp). ExpenseFindertrade er ikke tilgjengelig fra TurboTax Selvstendig næringsdrivende for personer med visse typer utgifter og skattesituasjoner, inkludert betalende entreprenører eller ansatte, hjemmekontor eller kjøretøyaktualiseringer, inventar, selvstendig sysselsatt helseforsikring eller pensjon, avskrivning av eiendeler, salg av eiendom eller kjøretøy, og farm inntekt. Tilgjengelighet av historiske transaksjoner for import kan variere av finansinstitusjon. Ikke tilgjengelig for alle finansinstitusjoner eller alle kredittkort. QuickBooks selvstendig næringsdrivende tilbud med TurboTax selvstendig næringsdrivende: Send din 2016 TurboTax selvstendig næringsdrivende retur med 41817 og motta ditt gratis abonnement på QuickBooks selvstendig næringsdrivende til 43018. Aktivering nødvendig. Logg inn på QuickBooks selvstendig næringsdrivende ved 71517 via mobilapp eller på selfemployed. intuitturbotax e-postadresse som brukes til aktivering og pålogging. Tilbud gjelder kun for nye QuickBooks selvbetjente kunder. Se QuickBooks for prisjämförelse. Når du bruker TurboTax selvstendig næringsdrivende til å sende inn dine 2017-skatter, har du muligheten til å fornye QuickBooks selvbetjent abonnement. Hvis du ikke kjøper TurboTax selvstendig næringsdrivende ved 41818, har du muligheten til å forny ditt QuickBooks selvbetjente abonnement med 43018 i et annet år til den nåværende årlige abonnementsrenten. Du kan når som helst avbryte abonnementet ditt i QuickBooks selvbetjente fakturering. Betaler for seg selv (TurboTax selvstendig næringsdrivende): Estimater basert på fradragsberettigede virksomhetsutgifter beregnet ved skatt på egenkapital skatteinntekter (1537) for skatteår 2016. Faktiske resultater vil variere basert på skattesituasjonen. Når som helst, hvor som helst: Internett-tilgang kreves standard melding og datahastigheter gjelder for nedlasting og bruk mobilapp. Raskeste tilbakebetaling mulig: Raskeste refusjonsavgift med e-fil og direkte innskuddskrav for restitution, vil variere. Betal for TurboTax ut av din føderale refusjon: En X. XX Refund Processing Service avgift gjelder for denne betalingsmåten. Prisene kan endres uten varsel. TurboTax Expert Hjelp, Skatterådgivning og SmartLook: Inkludert med Deluxe, Premier og selvstendig næringsdrivende (via telefon eller på skjermen), ikke inkludert i Federal Free Edition (men tilgjengelig for kjøp med Plus-pakken). SmartLook på skjermen er tilgjengelig på en PC, bærbar PC eller TurboTax mobilapp. TurboTax-eksperter gir generell rådgivning, kundeservice og produkthjelpsskattrådgivning som kun er oppgitt av credentialed CPAer, registrerte agenter og skatteadvokater. Funksjons tilgjengelighet varierer etter enhet. Statlig skatteråd er gratis. Service, kompetanseområde, erfaringsnivå, driftstid og tilgjengelighet varierer, og er underlagt begrensninger og endringer uten varsel. Tilbakebetaling av tilbakebetaling, Min Dokumenter og Min Analyse Advarsjonsfunksjoner: Tilgang til alle skatterelaterte dokumenter vi har på lager, er tilgjengelig til du har sendt inn din 2017-avkastning eller gjennom 10312018, avhengig av hva som kommer først. Vilkår og betingelser kan variere og kan endres uten varsel. 1 bestselgende skattesoftware: Basert på aggregerte salgsdata for alle skatteår 2015 TurboTax-produkter. Mest populære: TurboTax Deluxe er vårt mest populære produkt blant TurboTax Online-brukere med mer komplekse skattesituasjoner. CompleteCheck: Dekket under TurboTax-nøyaktige beregninger og maksimale tilbakebetalingsgarantier. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload-produkter: Prisen inkluderer skattemessig forberedelse og utskrift av føderale selvangivelser og gratis føderal e-fil med opptil 5 føderale selvangivelser. Tilleggsavgift gjelder for e-arkivering avkastning. E-filavgifter gjelder ikke for New York State Return. Besparelser og prissammenligning basert på forventet prisøkning forventet i mars. Prisene kan endres uten varsel. Raskeste tilbakebetaling mulig: Raskeste refusjonsavgift med e-fil og direkte innskuddskrav for restitution, vil variere. Betal for TurboTax ut av din føderale refusjon: En X. XX Refund Processing Service avgift gjelder for denne betalingsmåten. Prisene kan endres uten varsel. Denne fordelen er tilgjengelig med TurboTax Federal produkter med unntak av TurboTax Business. Om våre TurboTax-produkteksperter: Kundeservice og produktsupport varierer etter årstid. Om våre legitimerte skatteksperter: Live skattesikring via telefon er inkludert i Premier og Home Business-avgifter gjelder for Basic og Deluxe-kunder. Statlig skatteråd er gratis. Service, erfaring, driftstid og tilgjengelighet varierer, og er underlagt begrensninger og endringer uten varsel. Ikke tilgjengelig for TurboTax Business-kunder. 1 bestselgende skattesoftware: Basert på aggregerte salgsdata for alle skatteår 2015 TurboTax-produkter. Dataimport: Importerer økonomiske data fra deltakende selskaper. Quicken og QuickBooks importerer ikke tilgjengelig med TurboTax installert på en Mac. Import fra Quicken (2015 og høyere) og QuickBooks Desktop (2011 og høyere) bare Windows. Quicken-import er ikke tilgjengelig for TurboTax Business. Quicken-produkter levert av Quicken Inc. Quicken-import kan endres. Ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner Øvelsesalternativer for å kjøpe aksjeselskaper til undermarkedspris utløser en skatteregning. Hvor mye skatt du betaler når du selger aksjen, avhenger av når du selger den. En måte å belønne ansatte En strategi selskaper bruker til å belønne ansatte er å gi dem muligheter til å kjøpe en viss del av companyrsquos-aksjen til en fast pris etter en bestemt tidsperiode. Håpet er at når arbeidsgivere-opsjonene er satt på arbeidsplassen da den ansatte faktisk kan utøve opsjonene til å kjøpe aksjer på settprisen, vil markedsprisen på aksjen ha økt, slik at den ansatte får aksjen for mindre enn nåværende markedspris. Hvis du er en leder, kan noen av alternativene du mottar fra din arbeidsgiver være ikke-kvalifiserte aksjealternativer. Dette er alternativer som donrsquot kvalifiserer for den mer gunstige skattebehandlingen gitt til Incentive Stock Options. I denne artikkelen lærer yoursquoll skattemessige konsekvenser av å utøve uvalide aksjeopsjoner. Letrsquos forutsetter at du får opsjoner på aksjer som er aktivt handlet på et etablert marked som NASDAQ, men at opsjonene selv blir handlet. Skattegangen er at når du utøver opsjonene for å kjøpe aksjer (men ikke før), har du skattepliktig inntekt lik forskjellen mellom aksjekursen som er angitt av opsjonen og markedsprisen på aksjen. I skattelingo kalt det kompensasjonselementet. Kompensasjonselement Kompensasjonselementet er i utgangspunktet mengden rabatt du får når du kjøper aksjen til opsjonens utøvelsespris i stedet for til dagens markedspris. Du beregner kompensasjonselementet ved å trekke utøvelsesprisen fra markedsverdien. Markedsverdien av aksjen er aksjekursen på dagen du trener dine opsjoner for å kjøpe aksjene. Du kan bruke gjennomsnittet av de høye og lave prisene som aksjen handler på den dagen. Utnyttelseskursen er beløpet du kan kjøpe aksjen for i henhold til opsjonsavtalen. Og herersquos kicker: Ditt firma må rapportere kompensasjonselementet som et tillegg til lønnene på skjema W-2 i året du trener alternativene. Dette betyr at IRS vet alt om din fallfall, og behandler det som kompensasjonsinntekt, akkurat som din lønn. Du vil skylde inntektsskatt og sosial sikkerhet og Medicare skatt på kompensasjonselementet. Når må jeg betale skatt på alternativene mine Første ting først: Du må betale skatt når du har gitt disse alternativene. Hvis du får en opsjonsavtale som gir deg mulighet til å kjøpe 1000 aksjer av aksjeselskap, har du fått mulighet til å kjøpe aksjer. Dette tilskuddet av seg selv er ikke skattepliktig. Itrsquos bare når du faktisk utøve disse alternativene og når du senere selger aksjen du kjøpte at du har skattepliktige transaksjoner. Hvordan du rapporterer dine aksjeopsjoner transaksjoner avhenger av type transaksjon. Vanligvis faller skattepliktige ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner i fire mulige kategorier: Du utøver alternativet til å kjøpe aksjene, og du holder fast på aksjene. Du utøver muligheten til å kjøpe aksjene, og så selger du aksjene samme dag. Du bruker muligheten til å kjøpe aksjene, så selger du dem innen ett år eller mindre etter dagen du kjøpte dem. Du bruker muligheten til å kjøpe aksjene, så selger du dem mer enn et år etter dagen du kjøpte dem. Hver av disse fire scenariene har sine egne skattemessige problemer som følgende fire skatteeksempler viser. 1. Du har mulighet til å kjøpe aksjene og holde fast på dem. I denne situasjonen utøver du muligheten til å kjøpe aksjene, men du selger ikke aksjene. Ditt kompensasjonselement er forskjellen mellom utøvelseskursen (25) og markedsprisen (45) på dagen du utøvde opsjonen og kjøpte aksjen, ganger antall aksjer du kjøpte. 45 minus 25 20 x 100 aksjer 2000 20 ganger 100 aksjer 2000 Din arbeidsgiver inkluderer kompensasjonselementbeløpet (2000) i boks 1 (lønn) på 2016 Form W-2. Hvorfor rapporteres det på din W-2 Fordi itrsquos vurderte ldquocompensationrdquo til deg, akkurat som din lønn. Så selv om du ennå ikke har sett noen faktiske gevinster fra å selge aksjene, beskattes du fortsatt på kompensasjonselementet som om du hadde mottatt en 2000 kontantbonus. Hva om en eller annen grunn ikke er kompensasjonselementet i boks 1 Itrsquos anses fortsatt som en del av lønnen din, så du må legge den til Form 1040, Linje 7 når du fyller ut selvangivelsen for året du utøver alternativet. 2. Du utøve ditt valg for å kjøpe aksjene og selge dem på samme dag. Som i forrige eksempel er kompensasjonselementet 2000, og arbeidsgiveren vil inkludere 2.000 i inntekt på 2016 Form W-2. Hvis de ikke, må du legge den til Form 1040, Linje 7 når du fyller ut 2016-avkastningen. Deretter må du rapportere det faktiske salget av aksjen på 2016 Schedule D, Capital Gains and Losses, del I. Fordi du solgte aksjene rett etter at du kjøpte det, teller salget som kortsiktige (det vil si at du eide aksjen for et år eller mindre enn en dag i dette tilfellet). I dette eksemplet er datoen kjøpt 6302016 og datoen som selges, er også 6302016. Da må du avgjøre om du har gevinst eller tap. I dette eksemplet er prisen på aksjene 4,500, og salgsprisen er 4,490. De 10 (fra provisjonen), er ditt kortsiktige tap på kapital. Hvordan bestemte vi disse beløpene Kostnadsgrunnlaget er din opprinnelige kostnad (verdien av aksjen, bestående av det du betalte, pluss kompensasjonselementet som du må rapportere som kompensasjonsinntekt på 2016 Form 1040). Kostnadsgrunnlaget er derfor den faktiske prisen som er betalt per aksje ganger antall aksjer (25 x 100 2500) pluss 2.000 av kompensasjonen rapportert på 2016 Form W-2. Derfor er den totale kostnaden av lageret ditt 4.500 (2.500 2.000). Salgsprisen er markedsprisen per aksje på salgstidspunktet (45) ganger antall solgte aksjer (100), som tilsvarer 4.500. Deretter trekker du eventuelle provisjoner betalt for salget (10, i dette eksemplet) for å komme fram til 4,490 som din endelige salgspris. Yoursquoll mottar sannsynligvis en 2016 Form 1099-B fra megleren som håndterer alternativet kjøp og salg. Det skjemaet skal vise 4,490 som fortjeneste fra salget. Ved å trekke salgsprisen (4,490) fra kostnadsbasis (4.500), får du et tap på 10. Husk at du faktisk kom ut godt fremover (selv etter skatt) siden du solgte lager for 4,490 (etter å ha betalt 10 provisjonene) at du kjøpt for bare 2500. 3. Du utnytter muligheten til å kjøpe aksjene og deretter selge dem innen ett år eller mindre etter dagen du kjøpte dem. Igjen, kompensasjonselementet på 2000 (beregnet som i de foregående eksemplene) regnes som skattepliktig inntekt og bør inngå i boks 1 i 2016 Form W-2. Hvis ikke, må du legge den til Form 1040, Linje 7 når du fyller ut din 2016-avkastning. Fordi du solgte aksjen, må du rapportere salget på 2016 Schedule D. Lagerbeholdningen betraktes som en kortsiktig transaksjon fordi du eide aksjene mindre enn et år. I dette eksemplet er kjøpsdatoen 6302016, datoen solgt er 12152016, salgsprisen er 4.990, og kostnadsgrunnlaget er 4.500. Kortsiktig gevinst er forskjellen på 490 (4 900-4 500). Hvordan fikk vi disse tallene Salgsprisen (4.990) er markedsprisen ved salgstidspunktet (50) ganger antall solgte aksjer (100), eller 5000, mindre eventuelle provisjoner du betalte da du solgte den (10). Formular 1099-B fra megleren som håndterer salget, skal rapportere 4,990 som fortjeneste fra salget. Kostnadsgrunnlaget er den faktiske prisen du betalte per aksje ganger antall aksjer (25 ganger 100 2500), pluss kompensasjonselementet på 2000 for totalt 4.500. Så gevinsten er 490, forskjellen mellom grunnlaget og salgsprisen, og vil bli beskattet som en kortsiktig gevinst ved din ordinære skattesats. 4. Du utnytter muligheten til å kjøpe aksjene, og deretter selge dem mer enn et år etter dagen du kjøpte dem. Markedspris på 6302011 Kommisjonen betalt ved salg: Antall aksjer: Kompensasjonselementet på 2000 er det samme som i de foregående eksemplene og burde ha dukket opp i boks 1 i din W-2 for 2011 (året du benyttet opsjonene til å kjøpe lageret.) Fordi denne transaksjonen skjedde i et tidligere år, må du donrsquot betale skatt på kompensasjonselementet igjen itrsquos nå betraktet som en del av kostnadsgrunnlagskjøpsprisen for aksjen. Du må da rapportere salget av aksjen på 2016 Schedule D, del II fordi itrsquos en langsiktig transaksjon du eide lageret i nesten 18 måneder. Som i foregående eksempel er aksjesalgsgevinsten 490, beregnet på samme måte (4.990 salgspris - 4.500 kostnadsbasis). Men nå er 490 gevinsten en langsiktig gevinst, så du må bare betale skatt på kapitalgevinsten, som sannsynligvis vil være mye lavere enn din vanlige inntekt. Ting å huske når du gir aksjeopsjoner Når du blir gitt ikke-kvalifisert aksjeopsjoner, få en kopi av opsjonsavtalen fra arbeidsgiveren din og les den nøye. Din arbeidsgiver er pålagt å holde lønnsskatt på kompensasjonselementet, men noen ganger skjer det ikke riktig. I et tilfelle vet vi at en arbeidsgiveravdeling for arbeidsgivere ikke holdt tilbake føderale eller statlige inntektsskatter. Han utøvde sine opsjoner ved å betale 7.000 og solgte aksjene på samme dag for 70.000 og brukte alle inntekter (pluss ekstra penger) på avtalen, for å kjøpe en 80.000 bil, og etterlot svært lite penger på hånden. Kom på returstid det følgende året, han var ekstremt bekymret for å lære at han skylde skatt på kompensasjonselementet på 63.000. Donrsquot la dette skje med deg. Arbeidsgivere må rapportere inntektene fra 2016 utøvelse av ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner i boks 12 i 2016 Form W-2 ved hjelp av koden ldquoV. rdquo Kompensasjonselementet er allerede inkludert i boksene 1, 3 (hvis aktuelt) og 5, men er også rapporteres separat i boks 12 for å tydelig angi kompensasjonsbeløpet som følge av en ikke-kvalifisert opsjonsopsjon. TurboTax Premier Edition tilbyr ekstra hjelp med investeringer og kan hjelpe deg med å få de beste resultatene i henhold til skatteloven. Fra lager og obligasjoner til leieinntekter hjelper TurboTax Premier deg med å få dine skatter gjort riktig Ovennevnte artikkel er ment å gi generell finansiell informasjon utformet for å utdanne et bredt segment av publikum, det gir ikke personlig skatt, investering, juridisk eller annen virksomhet og faglig rådgivning. Før du tar noen tiltak, bør du alltid søke hjelp fra en profesjonell som kjenner din spesielle situasjon for råd om skatter, investeringer, loven eller andre forretningsmessige forhold som påvirker deg og din virksomhet. Viktige tilbudsdetaljer og opplysninger TURBOTAX ONLINEMOBILE Prøv for FreePay når du arkiverer: TurboTax online - og mobilprising er basert på skattesituasjonen og varierer etter produkt. Absolutt null 360 føderalt (1040EZ1040A) 43 360-statlig tilbud kun tilgjengelig med TurboTax Federal Free Edition-tilbudet kan endres eller avsluttes når som helst uten varsel. Faktiske priser er fastsatt ved utskrift eller e-fil og kan endres uten varsel. Besparelser og pris sammenligninger basert på forventet prisøkning forventes i mars. Spesielle rabatttilbud kan ikke være gyldige for kjøp av mobil i app. TurboTax Self Employed ExpenseFinder: ExpenseFindertrade er tilgjengelig året rundt som en funksjon i QuickBooks selvstendig næringsdrivende (tilgjengelig med TurboTax selvstendig næringsdrivende, se ldquoQuickBooks selvstendig næringsdrivende tilbud med TurboTax Self-Employedrdquo detaljer nedenfor.) ExpenseFindertrade forventet sent i januar (sent februar for mobilapp). ExpenseFindertrade er ikke tilgjengelig fra TurboTax Selvstendig næringsdrivende for personer med visse typer utgifter og skattesituasjoner, inkludert betalende entreprenører eller ansatte, hjemmekontor eller kjøretøyaktualiseringer, inventar, selvstendig sysselsatt helseforsikring eller pensjon, avskrivning av eiendeler, salg av eiendom eller kjøretøy, og farm inntekt. Tilgjengelighet av historiske transaksjoner for import kan variere av finansinstitusjon. Ikke tilgjengelig for alle finansinstitusjoner eller alle kredittkort. QuickBooks selvstendig næringsdrivende tilbud med TurboTax selvstendig næringsdrivende: Send din 2016 TurboTax selvstendig næringsdrivende retur med 41817 og motta ditt gratis abonnement på QuickBooks selvstendig næringsdrivende til 43018. Aktivering nødvendig. Logg inn på QuickBooks selvstendig næringsdrivende ved 71517 via mobilapp eller på selfemployed. intuitturbotax e-postadresse som brukes til aktivering og pålogging. Tilbud gjelder kun for nye QuickBooks selvbetjente kunder. Se QuickBooks for prisjämförelse. Når du bruker TurboTax selvstendig næringsdrivende til å sende inn dine 2017-skatter, har du muligheten til å fornye QuickBooks selvbetjent abonnement. Hvis du ikke kjøper TurboTax selvstendig næringsdrivende ved 41818, har du muligheten til å forny ditt QuickBooks selvbetjente abonnement med 43018 i et annet år til den nåværende årlige abonnementsrenten. Du kan når som helst avbryte abonnementet ditt i QuickBooks selvbetjente fakturering. Betaler for seg selv (TurboTax selvstendig næringsdrivende): Estimater basert på fradragsberettigede virksomhetsutgifter beregnet ved skatt på egenkapital skatteinntekter (1537) for skatteår 2016. Faktiske resultater vil variere basert på skattesituasjonen. Når som helst, hvor som helst: Internett-tilgang kreves standard melding og datahastigheter gjelder for nedlasting og bruk mobilapp. Raskeste tilbakebetaling mulig: Raskeste refusjonsavgift med e-fil og direkte innskuddskrav for restitution, vil variere. Betal for TurboTax ut av din føderale refusjon: En X. XX Refund Processing Service avgift gjelder for denne betalingsmåten. Prisene kan endres uten varsel. TurboTax Expert Hjelp, Skatterådgivning og SmartLook: Inkludert med Deluxe, Premier og selvstendig næringsdrivende (via telefon eller på skjermen), ikke inkludert i Federal Free Edition (men tilgjengelig for kjøp med Plus-pakken). SmartLook på skjermen er tilgjengelig på en PC, bærbar PC eller TurboTax mobilapp. TurboTax-eksperter gir generell rådgivning, kundeservice og produkthjelpsskattrådgivning som kun er oppgitt av credentialed CPAer, registrerte agenter og skatteadvokater. Funksjons tilgjengelighet varierer etter enhet. Statlig skatteråd er gratis. Service, kompetanseområde, erfaringsnivå, driftstid og tilgjengelighet varierer, og er underlagt begrensninger og endringer uten varsel. Tilbakebetaling av tilbakebetaling, Min Dokumenter og Min Analyse Advarsjonsfunksjoner: Tilgang til alle skatterelaterte dokumenter vi har på lager, er tilgjengelig til du har sendt inn din 2017-avkastning eller gjennom 10312018, avhengig av hva som kommer først. Vilkår og betingelser kan variere og kan endres uten varsel. 1 bestselgende skattesoftware: Basert på aggregerte salgsdata for alle skatteår 2015 TurboTax-produkter. Mest populære: TurboTax Deluxe er vårt mest populære produkt blant TurboTax Online-brukere med mer komplekse skattesituasjoner. CompleteCheck: Dekket under TurboTax-nøyaktige beregninger og maksimale tilbakebetalingsgarantier. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload-produkter: Prisen inkluderer skattemessig forberedelse og utskrift av føderale selvangivelser og gratis føderal e-fil med opptil 5 føderale selvangivelser. Tilleggsavgift gjelder for e-arkivering avkastning. E-filavgifter gjelder ikke for New York State Return. Besparelser og prissammenligning basert på forventet prisøkning forventet i mars. Prisene kan endres uten varsel. Raskeste tilbakebetaling mulig: Raskeste refusjonsavgift med e-fil og direkte innskuddskrav for restitution, vil variere. Betal for TurboTax ut av din føderale refusjon: En X. XX Refund Processing Service avgift gjelder for denne betalingsmåten. Prisene kan endres uten varsel. Denne fordelen er tilgjengelig med TurboTax Federal produkter med unntak av TurboTax Business. Om våre TurboTax-produkteksperter: Kundeservice og produktsupport varierer etter årstid. Om våre legitimerte skatteksperter: Live skattesikring via telefon er inkludert i Premier og Home Business-avgifter gjelder for Basic og Deluxe-kunder. Statlig skatteråd er gratis. Service, erfaring, driftstid og tilgjengelighet varierer, og er underlagt begrensninger og endringer uten varsel. Ikke tilgjengelig for TurboTax Business-kunder. 1 bestselgende skattesoftware: Basert på aggregerte salgsdata for alle skatteår 2015 TurboTax-produkter. Dataimport: Importerer økonomiske data fra deltakende selskaper. Quicken og QuickBooks importerer ikke tilgjengelig med TurboTax installert på en Mac. Import fra Quicken (2015 og høyere) og QuickBooks Desktop (2011 og høyere) bare Windows. Quicken-import er ikke tilgjengelig for TurboTax Business. Quicken-produkter levert av Quicken Inc. Quicken-importen kan endres. Spesiell utgave: Rapporteringsalternativer Handler for skatter Denne uken, en hel Skatteforum om rapporteringsalternativer handler på selvangivelsen. Vi vil ikke diskutere her hvilke alternativer er eller hvordan du bruker dem. For det, bla forbi Alternativer Forums i arkivet. (Forresten, ga vi Options Forum uken, siden denne kolonnen dreper to fugler med en stein, så å si.) Men før vi kommer til alternativer, en påminnelse: Hvis du legger 1998-avkastningen på forlengelsen tilbake i August, din drop-dead filing deadline er midnatt fredag ​​15. oktober. Så hvis du har noen under-the-gun spørsmål, send dem raskt til taxforumthestreet. Vel, prøv å svare dem i en bonus midtveis Skatteforum. Kaller og legger Salg og kjøp av samtaler og setter rapporteres akkurat som for aksjer. Alt går på Schedule D - Capital Gains and Losses. Ikke glem å trekke provisjonsgebyr fra salgsprisen og legge dem til din opprinnelige kostnad. Og bruk det flotte diagrammet på side 52 i publikasjon 550 - Investeringsinntekter og - kostnader for andre tips om hvordan du skal bestemme salgspris og basis. Hvis alternativene dine utløper verdiløs eller det underliggende lageret kalles bort, må du gjøre det klart. Hvis et kjøpt alternativ er utløpt, skriv utløpsdatoen i kolonne (c) og skriv ut utløpt i kolonne (d). Hvis et alternativ du har gitt ut, skal du angi utløpsdatoen i kolonne (b) og skrive ut utgått i kolonne (e). Fremtids - eller indeksopsjoner Hvis du handler regulerte terminkontrakter, valutakontrakter eller likestillingsalternativer (opsjoner på aksjeindeks futures eller brede børsindekser, for eksempel SampP 500-indeksen), er rapporteringsregler litt annerledes. Gevinster og tap på disse verdipapirene følger 6040-regelen (se avsnitt 1256 i skattekoden) og må først rapporteres på Form 6781 - Gevinster og tap fra Avdeling 1256 Kontrakter og Straddler. 6040-regelen sier at 60 av gevinst eller tap på disse kontraktene blir behandlet som langsiktig og 40 er kortsiktige, uavhengig av den faktiske tiden de har holdt. I tillegg, hvis du har en åpen stilling i en av disse verdipapirene ved årsskiftet, må du late som om den er solgt (eller merker den til markedet i skattesats) 31. desember. Alt dette går på del I av skjemaet 6781, og det er ganske greit. Du må bare fylle ut beskrivelsen av sikkerheten og tilhørende gevinst eller tap. Ingen datoer er nødvendig. Når du har arbeidet gjennom skjemaet blir de endelige tallene fra linjene 8 og 9 overført til henholdsvis Schedule D, linjer 4 eller 11. Hvis du har stående stillinger, er del II av dette skjemaet alt for deg. Du må bare følge instruksjonene her. Lykke til. Kortslutning mot boksen Hvis du forsøkte å gå kort mot boksen, men den konstruktive salgsregelen sparket inn, rapporterer du bare tapet som noe annet salg av lager. For salgsdatoen, bruk datoen du skrev inn i den lange posisjonen. Så hvis du kjøpte den lange aksjen den 6. oktober og ikke oppfyller de konstruktive salgsreglene, bruker du 6. oktober som salgsdato på Schedule D. Det ville ikke skade å inkludere konstruktivt salg i beskrivelseskolonnen også. Vask-salgsregel Hvis et tap på salget av en aksje eller et alternativ er ugyldig som følge av vaskeregelen, har du en to-linjers rapporteringsprosess foran deg. Først rapporterer du tapet som du ville noe annet tap på Plan D. Vis hele beløpet av tapet som et negativt i kolonne (f). Men på neste linje, bare skriv inn vaskehandel i beskrivelseskolonnen (a), og skriv inn tapet som positivt tall i gevinstkolonnen (f). Det er alt du trenger for den linjeposten. Korte posisjoner Bare når en kort stilling er stengt, er det en skattepliktig hendelse. Så du rapporterer kun kortsalg i året du dekker dem. Hvis du holder en åpen kort stilling ved årsskiftet, vil du ikke skylde skatt på den. Men hvis du har åpne posisjoner 31. desember, vil bruttoprovenuene som er rapportert på Form 1099B - Inntekter fra Broker og Barter Exchange Transaksjoner bli større enn beløpet rapporten din på selvangivelsen din. Du må legge ved en avstemmingsplan. Det kan være et vanlig ark med ditt navn og personnummer på den. Skriv se vedlagt skjema i kolonne (a), og legg deretter til et skjema som burde se slik ut: Brutto fortjeneste fra megler. xxxx Mindre kortsalg skal rapporteres neste år. yyyy Totalt rapportert på Schedule D. zzzz Vis sluttnummer som totalt salg i kolonne (d) på Schedule D. Vedlegg Miscellany Siden opsjonshandler ikke rapporteres på Form 1099B, men må rapporteres på selvangivelsen, bør du gjøre en enkel avstemming . Hvis den totale salgsprisen du rapporterer om selvangivelsen din er større enn beløpet som er oppgitt på 1099B, vil du sannsynligvis ikke få et problem, sier Willy Weinstein, en skatteforskningsspesialist på HampR Block i Kansas City, Mo. Hvis det er tilfelle, du betaler mer skatt enn Internal Revenue Service mener du burde. Men hvis beløpet du rapporterer er mindre (det vil si du er en veldig dårlig opsjonshandler), legg til en enkel tidsplan som forklarer forskjellen. Pass på å legge inn navnet ditt og personnummeret på den. Deretter viser forskjellen som en engangsbeløp. Si deg ned 2000. Bare vis det 2000 som forskjell på grunn av opsjonshandelstap. Det er ikke nødvendig å vise hver transaksjon. Du vil bare forveksle IRS. Husk at hvis alt du gjør er handel alternativer, vil du ikke få en Form 1099B i det hele tatt. Så, igjen, bare legg til en rask forklaring på dine totale salgsinntekter (dvs. salg fra opsjonshandel). Som en generell regel, behold alle dine handelsregistre, inkludert kjøps - og salgssedler, i minst tre år etter forfallsdagen for selvangivelsen. Men hvis noe har en effekt i de kommende årene, så hold deg til alt så lenge det er viktig for din avkastning, sier Weinstein. Husk at du bare kan legge ved din egen handelsplan. Pass på at den inneholder all den samme informasjonen som Schedule D. Deretter bare overfør grand totals til Schedule D og skriv se vedlagt skjema i beskrivelseskolonnen. Bare skriv forskjellige i datakolonnene. Husk å sjekke ut Mike Bauers Schedule D for flere eksempler på disse rapporteringstipsene. Og hvis alt annet mislykkes, er det alltid IRS-instruksjonene for Schedule D. TSC-skattegrakter tar sikte på å gi generell skatteinformasjon. De kan ikke og forsøker ikke å gi individuelle skatteråd. Alle lesere oppfordres til å konsultere en regnskapsfører etter behov om deres individuelle omstendigheter. 7 Store Forhandlere Foruten JC Penney er lukkede bølger av butikker Snap aksjer faller for første gang siden IPO: Hvilke vegger sier lovordre Star Ice-T Perfekte negler Hvorfor Wall Street er så optimistisk på Snapchats Future Heres Hva skjedde i tilfelle å shake Shack That Bør Skremme Snapchats Nyeste Investorer Topp Investeringstips Fra Ikonisk Rapper Og Lovbestilling Star Ice-T